涼山州建州以來(lái)最大一起制售假發(fā)票案破案紀實(shí)

近日，西昌市地稅局稽查局有關(guān)人員參加了西昌市法院組織的“3\x{2022}16發(fā)票制假案”處置作案工具現場(chǎng)鑒證會(huì )。至此，歷時(shí)兩年多的發(fā)票制假案圓滿(mǎn)結束。

據悉，2012年3月16日，西昌地稅稽查局與市公安局經(jīng)偵中隊、黃水鄉派出所聯(lián)合執法，對黃水鄉雙龍村四組一農戶(hù)院內進(jìn)行了突擊檢查，破獲一印制假發(fā)票的案件。

記者為此到西昌市地稅局采訪(fǎng)，在采訪(fǎng)過(guò)程中，記者了解到，從2010年的9月份至今，西昌市委、市政府高度重視，成立“打擊發(fā)票犯罪專(zhuān)案組”“打擊假發(fā)票犯罪專(zhuān)項工作領(lǐng)導小組”，西昌市地稅局與西昌市公安局緊密配合、合作。已經(jīng)連續破獲“9\x{2022}02”、“3\x{2022}16”“4\x{2022}09”“5\x{2022}04”“5\x{2022}21”多起制售假發(fā)票案。

而其中“9\x{2022}02”案件是涼山州建州以來(lái)發(fā)現的最大一起制售假發(fā)票案，因此，記者專(zhuān)門(mén)采訪(fǎng)，盡量還原當時(shí)的場(chǎng)景，讓打擊建州以來(lái)的最大制售假發(fā)票案過(guò)程呈現給讀者。

1000余份偽造發(fā)票、30余枚偽造稅務(wù)專(zhuān)用章、涉案人員眾多、組織機構嚴密、涉案金額巨大、犯罪工具齊備…… 這是涼山州建州以來(lái)所發(fā)現的最大一起制售假發(fā)票案，當案件剛剛露出冰山一角，西昌市地稅局的稅務(wù)工作人員們就聯(lián)合國稅、公安等部門(mén)組成專(zhuān)案組，僅用了半個(gè)月的時(shí)間，將此案件成功破獲。維護了市場(chǎng)秩序和社會(huì )公正。

復印店是“發(fā)票”源頭？ 2010年９月１日一早，西昌市地稅局稽查局局長(cháng)韓琦就和同事陳秋平來(lái)到復印店進(jìn)行調查。工作人員達到后，卻被告知該納稅人外出辦事了。

為了獲取盡可能詳盡的案件信息，同時(shí)也為了避免調查行動(dòng)暴露，檢查人員沒(méi)能立即詢(xún)問(wèn)，而是下達了《詢(xún)問(wèn)通知書(shū)》，要求其于次日到西昌市地稅局接受詢(xún)問(wèn)調查。

９月２日檢查人員從此人口中獲悉，這份發(fā)票是２００９年１０月其打名片電話(huà)后代為開(kāi)具的。

復印店既然不是“發(fā)票”的源頭，那“發(fā)票”的源頭只能從復印店老板那里得到線(xiàn)索，而且也只能從復印店老板那里開(kāi)始“發(fā)票”源頭的追尋。在西昌市地稅局專(zhuān)案組工作人員的依法動(dòng)情的勸說(shuō)下，復印店老板終于松口。

發(fā)票是由一個(gè)十多歲的小女孩送來(lái)的。

2010年9月2日上午，專(zhuān)案組的工作人員立即讓復印店老板用自己的電話(huà)撥通了小女孩的電話(huà)，并且說(shuō)是要購買(mǎi)發(fā)票。

小女孩看到是熟悉的號碼，立即接電話(huà)，并答應了復印店老板的要求。約好了交貨地點(diǎn)。 10分鐘后，專(zhuān)案組執法人員就已經(jīng)在復印店附近做好了布控。

時(shí)間一分一秒地過(guò)去，等著(zhù)，等著(zhù)，終于等到約定的時(shí)間了。

中午１２：３０分左右，一名年輕女子依約到門(mén)市送票。周?chē)鷮?shí)施監控的執法人員在確認沒(méi)有車(chē)輛送該名女子來(lái)到現場(chǎng)的情況下，當即對其實(shí)施了抓捕。

隨后，專(zhuān)案組將該送票女子帶到市公安局刑偵大隊進(jìn)行詢(xún)問(wèn)調查，并且從她背的書(shū)包里面搜查出了很多發(fā)票。經(jīng)過(guò)調查得知，該送票女子叫王興艷，是云南省巧家縣人，年齡１７歲。

王興艷在專(zhuān)案組人員強大的政策攻勢下很快和盤(pán)托出了自己所知道的情況，王興艷說(shuō)自己只是送票的，到目前為止都不知道自己老板長(cháng)什么樣，每次送貨都只是通過(guò)電話(huà)通知在哪里拿票，然后做好了交易，通過(guò)電話(huà)答復情況，最后把匯錢(qián)到卡里。

操浙江話(huà)的神秘老板 王興艷的上線(xiàn)會(huì )是誰(shuí)？怎么才能釣住大魚(yú)？ 專(zhuān)案組的工作人員決定，讓王興艷電話(huà)給神秘老板打電話(huà)，說(shuō)是找到一個(gè)大買(mǎi)主。

方案決定后，專(zhuān)案組的工作人員讓小女孩給她神秘老板打電話(huà)，說(shuō)現在有人要購買(mǎi)200多萬(wàn)的建筑發(fā)票。

大約１５分鐘后，一名男子打電話(huà)給王興艷，讓她到易必思酒店５１２房間取票。 王興艷隨后去酒店５１２房取票。

原來(lái)，由于數目誘人，老板二話(huà)不說(shuō)，立即就答應了，原來(lái)老板正準備帶著(zhù)自己的“女朋友”去瀘沽湖游玩，聽(tīng)到一份大單要到手了。

與此同時(shí)，專(zhuān)干組的執法人員也在宜必思酒店的主要通道悄悄布下了監控點(diǎn)。當酒店的走廊上出現一名男子，由于不確定是不是剛剛通電話(huà)的犯罪嫌疑人，西昌市公安局的兩位民警假扮成情侶，在512房間門(mén)口準備敲門(mén)，犯罪嫌疑人見(jiàn)有人，顯得有些緊張，問(wèn)道“你們是干什么的？”

“哦，我們走錯了，我們換了房間”，假扮情侶的兩位民警隨機應變道。 聽(tīng)到說(shuō)話(huà)的口音，辦案人員立即就認定是犯罪嫌疑人，便快速把他制服，在房間里，抓捕小組發(fā)現涉案嫌疑人三名，當場(chǎng)查獲筆記本電腦一臺，稅控針式打印機一臺，假印章１９枚，未填開(kāi)假發(fā)票（涉及國稅及地稅）４００余份，Ｕ盤(pán)５枚，手機５部，車(chē)用遙控器１枚。

拿到汽車(chē)遙控器后，一名執法人員迅速趕到酒店樓下的停車(chē)場(chǎng)，并快速鎖定了一輛尼桑天籟轎車(chē)。在車(chē)上坐著(zhù)一名年輕女子，還有幾張代開(kāi)發(fā)票的名片。抓捕小組立即把四名嫌疑人帶回西昌市公安局刑偵大隊進(jìn)行了詢(xún)審。

幾名嫌疑人的真實(shí)身份也一一浮出水面：男性嫌疑人叫張禮元，浙江臺州人，是假發(fā)票的開(kāi)具人；女性嫌疑人王興艷，是送發(fā)票人；女性嫌疑人李娟，貴州遵義市人，是張禮元的女友；女性嫌疑人蔡曉雪，西昌市禮州人。

后據張禮元交待，他只負責開(kāi)票，王興艷送票，要開(kāi)什么票是由他的老板陳惠敏（音同）發(fā)短信告訴他，他開(kāi)好后交給王興艷送票，王興艷送到后按開(kāi)票金額1%-3%不等收取費用后，再由老板陳惠敏發(fā)短信讓王興艷打錢(qián)到她指定的帳戶(hù)上（每次帳戶(hù)都不一樣），而且每次從成都、廣州、發(fā)快件（假發(fā)票）到西昌，都由王興艷接收后，發(fā)給張禮元。

審訊結束后，已是下午4點(diǎn)過(guò)，主犯仍然在逃。 調查發(fā)現，根據老板陳惠敏手機的使用軌跡，9月2日，她仍在昆明市。

專(zhuān)案組即刻兵分兩路，一隊人馬連夜驅車(chē)趕赴昆明，另一隊人則連夜開(kāi)展審訊和假發(fā)票查。

抓捕小組于9月3日趕到昆明，但狡猾的嫌疑人似乎發(fā)現了什么，手機信號很快就消失了。 到昆明的專(zhuān)案組分隊無(wú)功而返。 峰回路轉 奇襲窩點(diǎn)9月4日中午1點(diǎn)鐘，專(zhuān)案組正在市公安局刑大工作，突然來(lái)了一名年輕女子，自稱(chēng)是張禮元的老婆，但她身上沒(méi)有任何證件和其他物品。專(zhuān)案組立即到大門(mén)外查看，發(fā)現來(lái)隨該名女子找張禮元的還有三人，便把他們帶到刑大進(jìn)行調查。

此次調查，令案情又得到了一個(gè)大的進(jìn)展。專(zhuān)案組發(fā)現這四人手機中都有參與出售假發(fā)票的證據，便對他們采取了刑拘和監視居住等措施。

根據從這幾名犯罪嫌疑人身上掌握的各種線(xiàn)索，專(zhuān)案組成員很快又鎖定了另一個(gè)造假窩點(diǎn)。與此同時(shí)，通過(guò)運用現代科學(xué)技術(shù)和深入細致地調查取證，偵破工作進(jìn)展順利，假發(fā)票的流向也越來(lái)越清晰。

9月20日，西昌市地稅局稽查人員聯(lián)合西昌市國稅局稽查人員和西昌市公安局的刑偵人員，在西昌市西郊鄉尤家屯村又搗毀了一個(gè)制售假發(fā)票窩點(diǎn)。收繳制造假發(fā)票的工具（手提式電腦二臺，稅控針式打印機二臺），手機十余部，銀行卡數十張，轎車(chē)兩臺，各種偽造的稅務(wù)專(zhuān)用發(fā)票和空白發(fā)票五百六十四份，已填開(kāi)一百五十九份，偽造的公司企業(yè)及稅務(wù)專(zhuān)用章30余枚。

至此，復印店出現的“發(fā)票”終于找到了主人，“9\x{2022}02”案件也成功告破。